Руководитель Службы внутреннего аудита

В АО НК «КазМунайГаз» требуется Руководитель службы внутренного аудита

Образование:

• Высшее профессиональное образование по профилю. Экономическое и/или финансовое и/или бухгалтерский учет и аудит;
• Наличие степени MBA или степени магистра по экономике/финансам (желательно).

Опыт работы по специальности:

• Опыт работы в области внутреннего аудита предпочтительно международных компаний и/или в области внешнего аудита и/или в сфере оказания консультационных услуг по внутреннему аудиту, управлению рисками и корпоративному управлению международных аудиторских компаний большой четверки и/или в компаниях нефтегазовой отрасли  не менее 15 лет

Опыт работы на руководящих должностях:

• Не менее 7 лет управленческого опыта в области внутреннего аудита

Требования к наличию лицензий, сертификатов и др.:

• Обязательное наличие одного из международных сертификатов: 
• сертификат CIA (Certified Internal Auditor); 
• сертификат ACCA (Association of Certified Chartered Accountants);
• сертификат CIPA (Certified International Professional Accountant);
• сертификат CPA (Certified Public Accountant);
• диплом DipIFR (Diploma in International Financial Reporting);
• диплом DipCPIA (Certified Professional Internal Auditor);
• сертификат CFE (Certified Fraud Examiner);
• лицензия на осуществление аудиторской деятельности Республики Казахстан.

Знания, необходимые для исполнения должностных обязанностей:

• Знание международных стандартов финансовой отчетности;
• Знание международных стандартов, процедур и методов внутреннего аудита;
• Знание нормативных правовых актов Республики Казахстан, в том числе по вопросам аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения;
• Знание системы внутреннего контроля и управления рисками;
• Знание принципов и лучших практик корпоративного управления;
• Знания в области управления рисками мошенничества и конфликта интересов;
• Знание специфики деятельности и основных бизнес-процессов компаний нефтегазовой отрасли;
• Знание основных требований международных стандартов ИСО 9001, 14001, 27001, OHSAS 18001 (желательно);
• Знание международных стандартов COBIT (Control Objectives for Information and Related Technologies), ITIL (IT Infrastructure Library) (желательно);
• Владение английским (обязательно), казахским и/или русским языками.

Навыки, необходимые для исполнения должностных обязанностей:

• Подтвержденные навыки разработки методологии внутреннего аудита;
• Подтвержденные навыки проведения аудиторских проверок и проведения расследований фактов мошенничества;
• Навыки обеспечения проведения независимой внешней диагностики системы корпоративного управления организации и внешней оценки эффективности деятельности функции внутреннего аудита организации;
• Навыки проведения анализа бизнес-процессов и систем контроля и управления;
• Навыки внедрения и оптимизации контрольных процедур в соответствии с лучшими практиками;
• Навыки в области применения автоматизированных методов в процессе аудиторских процедур;
• Умение работать с конфиденциальной информацией.

Функциональные обязанности на данной должности:

Управление плановыми аудиторскими проверками

1.Планирование деятельности внутреннего аудита

1.1.Разработка и согласование аудиторских планов и программ

• Обеспечивает своевременную разработку и согласование стратегии деятельности Службы на среднесрочный период с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
• обеспечивает своевременную разработку и согласование риск-ориентированного годового аудиторского плана с учетом ресурсов Службы для выполнения плана с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
• обеспечивает своевременное внесение корректировок в годовой аудиторский план в установленном порядке;
• согласовывает и утверждает стандартные программы аудиторских заданий Службы;
• согласовывает и утверждает ресурсный и календарный план аудиторских заданий; 
• согласовывает и предварительно утверждает годовой бюджет Службы;
• вносит предложения Совету Директоров КМГ по определению количественного состава Службы, штатного расписания, срока полномочий и бюджета;
• вносит предложения Совета Директоров КМГ по назначению работников, досрочному прекращению их полномочий, порядку работы Службы, а также размеру и условиям оплаты труда и премирования работников совместно с департаментом управления человеческими ресурсами КМГ;
• координирует процесс организационно-технического обеспечения деятельности Службы;
• координирует процесс обучения работников Службы. Согласовывает и утверждает План обучения работников Службы. 

2.Выполнение аудиторских проверок

2.1. Актуализация и согласование методологических документов по внутреннему аудиту

• Определяет политику Службы, обеспечивает применение в деятельности Службы единых принципов внутреннего аудита, рекомендованных АО «Самрук-Казына»;
• согласовывает Положение о внутреннем аудите с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
• рассматривает и согласовывает Руководство по организации внутреннего аудита с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ.

2.2. Инициирование, планирование или подготовка к проверке

• Обеспечивает эффективную организацию процесса планирования и проведения аудиторских заданий в соответствии с годовым аудиторским планом Службы;
• согласовывает и утверждает программу аудиторского задания и сопутствующего ресурсного плана. Утверждает уведомление о проведении аудита;
• участвует в ознакомительных встречах с руководством объекта аудита.

2.3. Проведение работ на объекте проверки

• Обеспечивает эффективное взаимодействие с другими структурными подразделениями в части предоставления полного доступа к информации и документам в процессе проведения аудиторской проверки;
• взаимодействует со структурными подразделениями, руководством Компании, внешними аудиторами и консультантами в процессе проведения аудиторских проверок;
• согласовывает проведение дополнительного аудиторского задания (внепланового) с Председателем Комитета по аудиту при возникновении необходимости в ходе проведения аудиторской проверки;
• координирует процесс проведения внеплановых проверок, инициированных Комитетом по аудиту, Советом Директоров и Председателем Правления КМГ;
• обеспечивает участие Службы в партнерских аудитах, проводимых в совместных предприятиях с иностранным участием;
• обеспечивает участие Службы в синергетических аудитах, проводимых совместно с  АО «Самрук-Казына»;
• инициирует и координирует процесс проведения аудиторских проверок по рекомендациям внешних аудиторов.

2.4. Формирование аудиторского отчета и плана корректирующих действий

• Согласовывает проект отчета по результатам выполнения аудиторских проверок;
• взаимодействует с руководством и структурными подразделениями Компании, внешними аудиторами и консультантами;
• участвует в процессе согласования проектов аудиторских отчетов с руководством объекта аудита. Участвует в обсуждениях и рабочих встречах со структурными подразделениями и руководством Компании по результатам обнаружений;
• согласовывает отчет по результатам выполнения аудиторских проверок и выносит на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ.

3.Контроль за исполнением рекомендаций

• Сопровождает процесс реализации по устранению выявленных несоответствий, проводит мониторинг реализации, выявляет и предлагает бизнес-подразделениям Компании оптимальные варианты устранения несоответствий с учетом специфики бизнеса;
• обеспечивает предоставление профессиональных консультаций и экспертизы бизнес-подразделениям Компании в рамках реализации рекомендаций по устранению выявленных несоответствий;
• согласовывает необходимость пост-аудиторских проверок для оценки соответствия информации об исполнении рекомендаций Службы действительности;
• согласовывает полугодовой и/или годовой отчет по статусу исполнения рекомендаций Службы с последующим вынесением на утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
• взаимодействует с Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ в случае невыполнения или недостаточного выполнения рекомендаций Службы.

4.Мониторинг деятельности Службы

• Координирует процесс проведения внутренней и/или внешней оценки качества деятельности Службы;
• осуществляет оценку эффективности работников Службы. Обсуждает результаты внутренней оценки с каждым работником Службы;
• вносит предложения Комитету по аудиту и Совету директоров по применению мер поощрения и/или взыскания к работникам Службы;
• согласовывает периодичность проведения внешних оценок, а также квалификацию и независимость внешнего эксперта с Комитетом по аудиту;
• содействует внешним консультантам/экспертам в процессе оценки эффективности деятельности Службы и ее работников;
• согласовывает ежеквартальный и/или годовой отчет о деятельности Службы с последующим вынесением на утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров;
• выносит на рассмотрение и утверждение Комитета по аудиту и Совета Директоров результатов оценки эффективности деятельности Службы и ее работников;
• вносит Комитету по аудиту и Совету директоров предложения по поиску и найму персонала в Службу, и организует работу по поиску и найму персонала совместно с департаментом управления человеческими ресурсами КМГ.

5.Совершенствование деятельности внутреннего аудита

• Обеспечивает непрерывность совершенствования деятельности внутреннего аудита путем координации работ по разработке Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита;
• осуществляет контроль за реализацией Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита и предоставлением отчета по её реализации Комитету по аудиту.

6.Оказание консультационной поддержки Руководству

1.Оказание консультационных услуг

• Обеспечивает предоставление профессиональных консультаций и экспертизы органам управления и исполнительным органам КМГ; 
• участвует в обсуждениях и рабочих встречах со структурными подразделениями и руководством Компании в процессе оказания консультационных услуг в качестве независимого консультанта;
• участвует в качестве эксперта в работе комиссий, рабочих групп и совещаний по поручению руководства Компании; 
• участвует в заседаниях Комитета по аудиту и Совета Директоров КМГ;
• координирует процесс администрирования деятельности Комитета по аудиту. Организует процесс подготовки и проведения заседаний Комитета по аудиту. Координирует процесс подготовки повестки дня и пакета материалов к заседанию Комитета по аудиту (проекты решений, пояснительные записки, проекты документов и пр). Оформляет итоги проведения заседаний Комитета по аудиту. Обеспечивает учет, систематизацию и хранение документов Комитета по аудиту.

2.Мониторинг исполнения мотивационных КПД руководством Компании

• Согласовывает документы по результатам исполнения мотивационных КПД членами Правления, Корпоративным Секретарем.

3.Расследование случаев мошенничества

a.Выбор и заключение договора с поставщиком услуг по расследованию мошенничества

• Взаимодействует с Комитетом по аудиту в результате выявления фактов мошенничества и хищений в процессе проведения аудиторских проверок;
• координирует процесс выбора поставщиков услуг по расследованию мошенничества и согласование с Председателем Комитета по аудиту.

b.Содействие в процессе расследования мошенничества

• Согласовывает и утверждает программу рабочего задания, количественный состав команды и сроки проведения расследования мошенничества;
• участвует в обсуждениях и рабочих встречах со структурными подразделениями и руководством Компании в процессе проведения расследования.

c.Мониторинг проведения и согласование результатов расследования 

• Координирует процесс проведения расследований фактов мошенничества, а также согласовывает результаты расследования (отчет по расследованию мошенничества) с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ.