Начальник управления методологии, корпоративного, финансового аудита и информационных технологий службы внутреннего аудита

В АО НК «КазМунайГаз» требуется начальник управления методологии, корпоративного, финансового аудита и информационных  технологий службы внутреннего аудита

Требования:

Образование:

• Высшее профильное образование
• Экономическое и/или финансовое и/или бухгалтерский учет и аудит
• Наличие степени MBA или степени магистра по экономике/финансам (желательно) 
• Обязательное наличие одного из международных сертификатов:
• сертификат CIA (Certified Internal Auditor);
• сертификат ACCA (Association of Certified Chartered Accountants);
• сертификат CIPA (Certified International Professional Accountant);
• сертификат CPA (Certified Public Accountant);
• диплом DipIFR (Diploma in International Financial Reporting);
• диплом DipCPIA (Certified Professional Internal Auditor);
• сертификат CFE (Certified Fraud Examiner);
• лицензия на осуществление аудиторской деятельности Республики Казахстан; 

Опыт работы в профессиональной сфере или в областях, соответствующих функциональным направлениям должности:

• Не менее 15 лет
• Опыт работы в области внутреннего аудита в компаниях нефтегазовой отрасли, предпочтительно в КМГ или аффилированных организациях, и/или в области внешнего аудита международных аудиторских и консалтинговых компаний 

• Опыт работы с правоохранительными органами в рамках поступающих запросов на проведение аудиторских проверок (например: Генеральная прокуратура РК, ДЭР РК, Агентство РК по противодействию коррупции, и тд) (желательно). 

• Опыт работы в сфере внутреннего аудита, в том числе в крупных компаниях группы Фонда, не менее 10 лет (желательно).
• Опыт взаимодействия с уполномоченными государственными органами в рамках проверок деятельности компаний квазигосударственного сектора (желательно).

Опыт работы на руководящих должностях:

• Не менее 3 лет управленческого опыта в области внутреннего и/или внешнего аудита
• Из них не менее 3 лет в крупной компании нефтегазовой отрасли

Знания, необходимые для исполнения должностных обязанностей:

• Знание международных стандартов финансовой отчетности;
• знание международных стандартов, процедур и методов внутреннего аудита;
• знание нормативных правовых актов Республики Казахстан, в том числе по вопросам аудиторской деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения;
• знание системы внутреннего контроля и управления рисками;
• знание принципов и лучших практик корпоративного управления;
• знания в области управления рисками мошенничества и конфликта интересов;
• знание специфики деятельности и основных бизнес-процессов компаний нефтегазовой отрасли;
• умение работать с конфиденциальной информацией;
• знание основных требований международных стандартов ИСО 9001, 14001, OHSAS 18001;
• знание международных стандартов COBIT (Control Objectives for Information and Related Technologies), ITIL (IT Infrastructure Library) (желательно);
• владение английским (обязательно), казахским и/или русским языками.

Навыки, необходимые для исполнения должностных обязанностей:

• подтвержденные навыки разработки методологии внутреннего аудита;
• подтвержденные навыки проведения аудиторских проверок и проведения расследований фактов мошенничества;
• навыки проведения анализа бизнес-процессов и систем контроля и управления;
• навыки внедрения и оптимизации контрольных процедур в соответствии с лучшими практиками;
• навыки в области применения автоматизированных методов в процессе аудиторских процедур;

Функциональные обязанности на данной должности:

• Управление плановыми аудиторскими проверками
• Планирование деятельности внутреннего аудита.
• Разработка и согласование стратегии деятельности внутреннего аудита.
• Координирует работу по разработке стратегии деятельности внутреннего аудита в соответствии с требованиями внутренних стандартов, законодательства РК, для определения приоритетов в долгосрочной перспективе. Вносит финальные корректировки в стратегию деятельности , отправка на доработку в случае несоответствия;
• согласовывает стратегию деятельности внутреннего аудита, и передает на рассмотрение Руководителю Службы.
• Разработка и согласование годового аудиторского плана.
• координирует работу по разработке годового риск-ориентированного аудиторского плана с определением и приоритизацией целей аудиторских заданий, масштаба и периода аудита для обеспечения эффективности работы Службы;
• координирует работу по планированию партнерских аудитов в совместных предприятиях с иностранным участием;
• согласовывает годовой аудиторский план и передает на рассмотрение Руководителю Службы;
• координирует работу по подготовке ежегодного и долгосрочного бюджета Службы;
• координирует работу по подготовке плана обучения работников Службы.
• Разработка стандартных программ аудиторских заданий.
• Контролирует процесс разработки стандартных программ аудиторских проверок, обеспечивающих эффективность деятельности внутреннего аудита и являющихся средством контроля и проверки надлежащего выполнения работ;
• контролирует внедрение передовых практик и процедур, способствующих достижению целей аудиторских заданий и стратегических целей внутреннего аудита.
• Выполнение проверок.
• Актуализация и согласование методологических документов по внутреннему аудиту
• Обеспечивает своевременную разработку/актуализацию внутренних методологических документов Службы, а также обеспечивает применение в деятельности Службы единых принципов внутреннего аудита, рекомендованных АО «Самрук-Казына»;
• координирует работу по поддержанию внутренней нормативной документации компании в актуальном состоянии. Координирует процесс по актуализации и согласованию Положения о внутреннем аудите и Руководства по организации внутреннего аудита;
• обеспечивает разработку типовых форм рабочей документации, требований по их составлению, хранению и защите.
• Инициирование, планирование или подготовка к проверке.
• Формирует и контролирует годовой график проведения аудитов;
• инициирует и координирует планирование, подготовку к проверкам, предусмотренным годовым аудиторским планом и/или по запросу Комитета по аудиту или Совета директоров;
• обеспечивает разработку программы аудиторского задания и инструкции по методикам выборки, тестирования и оценки бизнеспроцессов; рассматривает и согласовывает материалы по планированию аудиторского задания;
• согласовывает программы аудиторского задания и сопутствующего ресурсного плана;
• назначает и курирует руководителей аудиторских заданий;
• оказывает необходимую методологическую помощь и/или консультацию аудиторам в ходе планирования внутренних аудитов;
• инициирует и курирует проведение проверок по вопросам, поступающим по линии инициативного информирования.
• Проведение работ на объекте проверки.
• Координирует работу по проведению аудиторских процедур на объекте проверки согласно согласованному графику и утвержденной программе аудиторского задания для подтверждения аудиторских заключений;
• инициирует проведение дополнительного аудиторского задания (внепланового), при возникновении необходимости, в ходе проведения текущего аудиторского задания для последующего согласования с руководителем Службы;
• координирует процесс проведения внеплановых проверок, инициированных Комитетом по аудиту и Советом Директоров;
• курирует синергетические аудиты, проводимые совместно с АО «Самрук-Казына»;
• курирует партнерские аудиты в совместных предприятиях с иностранным участием, аудиты зарубежных активов, ревизионные комиссии;
• проверяет и согласовывает рабочие бумаги по результатам задания.
• Формирование аудиторского отчета и плана корректирующих действий
• Организует работу и контролирует подготовку аудиторского отчета с четкой структурой, отражением целей и масштаба аудита, всех выявленных значимых недостатков и нарушений, а также формирует предложения по их устранению, наряду с обнаружениями контролирует описание положительных сторон аудируемой области;
• осуществляет проверку информации, содержащейся в аудиторском отчете, на предмет достоверности, полноты и точности; согласовывает отчет по результатам выполнения аудиторской проверки;
• координирует работу по выработке рекомендаций касательно построения и оптимизации действующей системы внутреннего контроля анализируемых процессов;
• осуществляет коммуникацию выявленных обнаружений руководству объекта;
• осуществляет коммуникацию с руководством и структурными подразделениями компании, внешними аудиторами и консультантами;
• участвует в обсуждениях по формированию плана корректирующих действий, включающего в себя устранение причин, вызвавших нарушение или несоответствие, совершенствование системы внутреннего контроля объекта аудита и демонстрацию эффективности предлагаемых мер; согласовывает план корректирующих действий по результатам аудиторского отчета
• Контроль за исполнением рекомендаций.
• Координирует работу по мониторингу выполнения рекомендаций Службы и внешнего аудита.
• инициирует пост-аудиторские проверки для оценки соответствия информации об исполнении рекомендаций Службы действительности;
• согласовывает отчет по статусу исполнения рекомендаций и передает на рассмотрение Руководителю Службы;
• контролирует разрешение аудиторских замечаний и принятие мер, обеспечивающих снижение уровня (предотвращение) выявленных рисков. 
• Контроль за деятельностью и представление отчетности по результатам деятельности внутреннего аудита.
• Формирование и согласование отчетности о деятельности службы внутреннего аудита.
• Координирует работу по формированию отчетности о деятельности внутреннего аудита для представления Комитету по аудиту и Совету директоров;
• согласовывает отчет о статусе выполнения стратегии деятельности и годового плана внутреннего аудита, для представления на Комитет по аудиту и Совет директоров.
• Проведение внутренней и внешней оценки качества.
• Контролирует качество работ внутреннего аудита, соответствие требованиям, политикам и процедурам Компании. Проверяет информацию по статусу исполнения рекомендаций от руководства с целью улучшения функционирования Службы;
• осуществляет внесение предложений для рассмотрения руководителем Службы по применению мер поощрения и/или взыскания к работникам Службы внутреннего аудита;
• осуществляет внесение предложений руководителю по поиску персонала в Службу, и организует работу по поиску и найму персонала совместно с БУЧР КМГ. 
• Совершенствование деятельности внутреннего аудита.
• Разработка и осуществление Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита.
• Обеспечивает непрерывное совершенствование деятельности внутреннего аудита путем координации работ по разработке Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита;
• Контроль над реализацией Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита и предоставление отчета по её реализации Комитету по аудиту.
• Совершенствует деятельность внутреннего аудита посредством реализации Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита;
• формирует и согласовывает отчетность о деятельности для представления Комитету по аудиту и Совету директоров.
• Оказание консультационной поддержки Руководству
• Оказание консультационных услуг.
• Выполнение работ по оказанию консультационных услуг.
• Координирует работу по оказанию консультационных услуг по совершенствованию и эффективному исполнению процессов в Компании: контролирует обработку и анализ запросов на оказание консультационных услуг по совершенствованию процессов от руководства и Совета Директоров;
• участвует в обсуждениях и рабочих встречах со структурными подразделениями и руководством Компании в процессе оказания консультационных услуг;
• согласовывает и формирует отчетность по консультационным услугам; • координирует процесс администрирования деятельности Комитета по аудиту.
• Консультирование и поддержка работы внутреннего аудита. 
• Формирует предложения для внесения изменений в Положение о внутреннем аудите и Руководство по организации внутреннего аудита;
• Мониторинг исполнения мотивационных КПД руководством Компании.
• Согласовывает результаты исполнения мотивационных КПД членами Правления, корпоративным секретарем; • осуществляет проверку правильности расчета выплат вознаграждения по результатам КПД и предоставляет данные по проверке КПД ответственному департаменту;
• согласовывает служебную записку с подтвержденными/откорректированными результатами КПД и протоколы разногласий (при необходимости).
• Оценка риска совершения мошенничества и участие в расследовании (мошенничества).
• Оценка риска совершения мошенничества
• Оценивает риск совершения мошенничества и эффективности управления риском мошенничества в Компании;
• выявляет и раскрывает случаи нарушения этических принципов, случаи мошенничества и коррупции;
• координирует деятельность по проверке поставщиков в отношении этического поведения и их участия в мошеннических и коррупционных действиях.
• Выбор и заключение договора с поставщиком услуг по расследованию мошенничества.
• Осуществляет коммуникацию фактов мошенничества и хищений, выявленных в результате аудиторских проверок с руководителем Службы;
• координирует процесс выбора поставщиков услуг по расследованию мошенничества. Обеспечивает соблюдение требований стандартов к квалификации и независимости внешнего эксперта при выборе поставщика услуг по расследованию мошенничества;
• согласовывает договор с внешним экспертом по проведению расследований.
• Содействие в процессе расследования мошенничества
• Координирует работу экспертов по проведению расследований по вопросам мошенничества и предоставлению экспертного заключения: контролирует составление рабочего задания на проведение расследования, согласовывает программу, количественный состав команды, сроки проведения расследования.
• Мониторинг проведения и согласование результатов расследования
• Осуществляет мониторинг работы экспертов по проведению расследований по вопросам мошенничества и предоставлению экспертного заключения;
• участвует в выявлении признаков и расследовании мошенничеств. Согласовывает результаты расследования и выпускает отчетность.