Лауазымдық жауапкершілік:
3.1. Бас менеджер Ішкі аудит қызметі қызметкерлерінің Әдеп кодексін, Ішкі аудит қызметі туралы ереженің және ішкі аудит қызметінің қызметін реттейтін басқа да ішкі құжаттардың талаптарын, сондай-ақ Ішкі аудит қызметі туралы ережеге қайшы келмейтін Қоғамның ішкі құжаттарын сақтауға міндетті.
3.2. Тексеру кезеңінде бұрын жауапты болған салалар бойынша бағалау жүргізуден бас тартуы керек.
3.3. Сабырлы және құзыретті ішкі аудитор күткендей адалдық танытып, дағдылар мен дағдыларды қолдануы керек.
3.4. Тәуекелге негізделген жоспарды әзірлеуге қатысуы керек.
3.5. Өз жұмысында бейтарап және бейтарап болуы және кез келген түрдегі мүдделер қақтығысынан аулақ болуы керек.
3.6. Әрбір аудиторлық тапсырма үшін мақсаттарды, ауқымды, уақытты және ресурстарды бөлуді қамтитын жоспарды дайындау және құжаттау қажет.
3.7. Мыналарды ескере отырып, жұмысқа кәсіби қатынасты көрсету керек:
• аудиторлық тапсырманың мақсаттарына жету үшін қажетті жұмыс көлемі;
• сенімділікпен қамтылған мәселелердің салыстырмалы күрделілігі, маңыздылығы немесе маңыздылығы;
• нанымды критерийлерге негізделген ұсыныстар беру (сезімдерге емес);
• басқару, тәуекелдерді басқару және бақылау процестерінің барабарлығы мен тиімділігі;
• елеулі қате, алаяқтық немесе сәйкес келмеу ықтималдығы;
• ықтимал пайдалармен салыстырғанда аудиторлық кепілдікті қамтамасыз ету шығындары.
3.8. Автоматтандырылған аудит әдістерін және деректерді талдаудың басқа әдістерін пайдалануды қарастыру керек.
3.9. Топ ұйымының мақсаттарына, қызметіне немесе ресурстарына әсер етуі мүмкін елеулі тәуекелдерді анықтауға дайын болуы керек.
3.10. Тапсырманың мақсаттарына жету үшін жеткілікті көлемде ақпаратты жинау, талдау, бағалау және құжаттау керек.
3.11. Жеткілікті, сенімді, өзекті және пайдалы ақпаратта тапсырма нәтижелері мен қорытындыларды растау керек.
3.12. Тапсырманың нәтижелері туралы есеп беруі керек. Есептер нақты, объективті, анық, қысқа, конструктивті, толық және уақтылы болуы керек. Нәтижелер туралы есептер тапсырманың мақсаттары, мазмұны және нәтижелері туралы ақпаратты қамтуы керек..
3.13. Аудиторлық жоба бойынша серіктес ретінде тағайындалған негізгі менеджер келісім нәтижелері туралы қорытынды есепте тиісті қорытындылар мен ұсыныстарды тұжырымдауы керек.
3.14. Аудиторлық тапсырма бойынша менеджер ретінде тағайындалған аға басшы тексерілетін субъектінің басшылығынан түзету әрекеттері жоспарларының алынуын және ақпараттың Ішкі аудит қызметінің ұсынымдар базасына дер кезінде енгізілуін қамтамасыз етуі тиіс.
3.15. Егер Бас менеджердің – аудиторлық тапсырманы басқарушының пікірі бойынша, аудиттелетін субъектінің басшылығы қабылдаған қалдық тәуекел деңгейін қабылдау мүмкін болмаса, ол бұл мәселені аудиттелетін субъектінің басшылығымен талқылауы керек. Егер қалдық тәуекелге қатысты мәселе әлі де шешілмесе, Бас менеджер бұл мәселені Ішкі аудит қызметінің басшысымен дереу талқылауы керек.
3.16. Бас басшы – аудиторлық тапсырманың басшысы тексеру барысында анықталған алаяқтық фактілері туралы Ішкі аудит қызметінің басшысына дереу хабарлауға міндетті. Ішкі аудит қызметінің басшысы өз кезегінде Қоғамның атқарушы басшылығына және Директорлар кеңесіне осы фактілер туралы бір мезгілде дереу хабарлайды.
3.17. Бас менеджер жылдық аудит жоспарында көзделген күрделі және стандартты емес деңгейдегі аудиторлық тапсырмаларды кәсіби құзыреттер шеңберінде дербес жоспарлайды және орындайды.
3.18. Бас басшы Ішкі аудит қызметінің қызметін реттейтін әдістемелік және ішкі құжаттарды әзірлеуге байланысты емес аудиторлық тапсырмалардан тыс Ішкі аудит қызметі басшысының жеке тапсырмаларын орындайды.
3.19. Бас менеджер денсаулықты, қауіпсіздікті, қоршаған ортаны қорғауды және өрт қауіпсіздігі талаптарын сақтауды қамтамасыз етеді.Білім:
Тиісті қаржы/бухгалтерлік салалар бойынша жоғары білім (диплом).Дағдылар:
• Халықаралық ішкі аудит стандарттарын білу (сарапшылық сұхбат);
• Корпоративтік басқару стандарттары (Қордың корпоративтік басқару кодексі бойынша білімдерін тексеру);
• Жетілдірілген MS-Excel пайдаланушысы, кем дегенде VLOOKUP, HLOOKUP, деректерді тексеру, жиынтық кестелер, диаграммалар, шартты пішімдеу, реттелетін сұрыптау функцияларын пайдалану мүмкіндігі (практикалық дағдыларды көрсету);
• Жазбаша және ауызша іскерлік қарым-қатынас дағдылары (сұхбат);
• Басқару жүйесінің негіздерін білу және түсіну;Қосымша:
Кәсіби сертификаттар тізімінің бірі (CIA, DipIFR, CIMA).Білетін тілдер:
Қазақ және ағылшын тілдерін меңгеру (озық).
