Руководитель Службы внутреннего аудита
АО НК "КазМунайГаз" г.АстанаВ АО НК «КазМунайГаз» требуется Руководитель службы внутренного аудита
Образование:
- Высшее профессиональное образование по профилю. Экономическое и/или финансовое и/или бухгалтерский учет и аудит;
- Наличие степени MBA или степени магистра по экономике/финансам (желательно).
Опыт работы по специальности:
- Опыт работы в области внутреннего аудита предпочтительно международных компаний и/или в области внешнего аудита и/или в сфере оказания консультационных услуг по внутреннему аудиту, управлению рисками и корпоративному управлению международных аудиторских компаний большой четверки и/или в компаниях нефтегазовой отрасли не менее 15 лет
Опыт работы на руководящих должностях:
- Не менее 7 лет управленческого опыта в области внутреннего аудита
Требования к наличию лицензий, сертификатов и др.:
- Обязательное наличие одного из международных сертификатов:
- сертификат CIA (Certified Internal Auditor);
- сертификат ACCA (Association of Certified Chartered Accountants);
- сертификат CIPA (Certified International Professional Accountant);
- сертификат CPA (Certified Public Accountant);
- диплом DipIFR (Diploma in International Financial Reporting);
- диплом DipCPIA (Certified Professional Internal Auditor);
- сертификат CFE (Certified Fraud Examiner);
- лицензия на осуществление аудиторской деятельности Республики Казахстан.
Знания, необходимые для исполнения должностных обязанностей:
- Знание международных стандартов финансовой отчетности;
- Знание международных стандартов, процедур и методов внутреннего аудита;
- Знание нормативных правовых актов Республики Казахстан, в том числе по вопросам аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения;
- Знание системы внутреннего контроля и управления рисками;
- Знание принципов и лучших практик корпоративного управления;
- Знания в области управления рисками мошенничества и конфликта интересов;
- Знание специфики деятельности и основных бизнес-процессов компаний нефтегазовой отрасли;
- Знание основных требований международных стандартов ИСО 9001, 14001, 27001, OHSAS 18001 (желательно);
- Знание международных стандартов COBIT (Control Objectives for Information and Related Technologies), ITIL (IT Infrastructure Library) (желательно);
- Владение английским (обязательно), казахским и/или русским языками.
Навыки, необходимые для исполнения должностных обязанностей:
- Подтвержденные навыки разработки методологии внутреннего аудита;
- Подтвержденные навыки проведения аудиторских проверок и проведения расследований фактов мошенничества;
- Навыки обеспечения проведения независимой внешней диагностики системы корпоративного управления организации и внешней оценки эффективности деятельности функции внутреннего аудита организации;
- Навыки проведения анализа бизнес-процессов и систем контроля и управления;
- Навыки внедрения и оптимизации контрольных процедур в соответствии с лучшими практиками;
- Навыки в области применения автоматизированных методов в процессе аудиторских процедур;
- Умение работать с конфиденциальной информацией.
Функциональные обязанности на данной должности:
Управление плановыми аудиторскими проверками
1.Планирование деятельности внутреннего аудита
1.1.Разработка и согласование аудиторских планов и программ
- Обеспечивает своевременную разработку и согласование стратегии деятельности Службы на среднесрочный период с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
- обеспечивает своевременную разработку и согласование риск-ориентированного годового аудиторского плана с учетом ресурсов Службы для выполнения плана с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
- обеспечивает своевременное внесение корректировок в годовой аудиторский план в установленном порядке;
- согласовывает и утверждает стандартные программы аудиторских заданий Службы;
- согласовывает и утверждает ресурсный и календарный план аудиторских заданий;
- согласовывает и предварительно утверждает годовой бюджет Службы;
- вносит предложения Совету Директоров КМГ по определению количественного состава Службы, штатного расписания, срока полномочий и бюджета;
- вносит предложения Совета Директоров КМГ по назначению работников, досрочному прекращению их полномочий, порядку работы Службы, а также размеру и условиям оплаты труда и премирования работников совместно с департаментом управления человеческими ресурсами КМГ;
- координирует процесс организационно-технического обеспечения деятельности Службы;
- координирует процесс обучения работников Службы. Согласовывает и утверждает План обучения работников Службы.
2.Выполнение аудиторских проверок
2.1. Актуализация и согласование методологических документов по внутреннему аудиту
- Определяет политику Службы, обеспечивает применение в деятельности Службы единых принципов внутреннего аудита, рекомендованных АО «Самрук-Казына»;
- согласовывает Положение о внутреннем аудите с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
- рассматривает и согласовывает Руководство по организации внутреннего аудита с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ.
2.2. Инициирование, планирование или подготовка к проверке
- Обеспечивает эффективную организацию процесса планирования и проведения аудиторских заданий в соответствии с годовым аудиторским планом Службы;
- согласовывает и утверждает программу аудиторского задания и сопутствующего ресурсного плана. Утверждает уведомление о проведении аудита;
- участвует в ознакомительных встречах с руководством объекта аудита.
2.3. Проведение работ на объекте проверки
- Обеспечивает эффективное взаимодействие с другими структурными подразделениями в части предоставления полного доступа к информации и документам в процессе проведения аудиторской проверки;
- взаимодействует со структурными подразделениями, руководством Компании, внешними аудиторами и консультантами в процессе проведения аудиторских проверок;
- согласовывает проведение дополнительного аудиторского задания (внепланового) с Председателем Комитета по аудиту при возникновении необходимости в ходе проведения аудиторской проверки;
- координирует процесс проведения внеплановых проверок, инициированных Комитетом по аудиту, Советом Директоров и Председателем Правления КМГ;
- обеспечивает участие Службы в партнерских аудитах, проводимых в совместных предприятиях с иностранным участием;
- обеспечивает участие Службы в синергетических аудитах, проводимых совместно с АО «Самрук-Казына»;
- инициирует и координирует процесс проведения аудиторских проверок по рекомендациям внешних аудиторов.
2.4. Формирование аудиторского отчета и плана корректирующих действий
- Согласовывает проект отчета по результатам выполнения аудиторских проверок;
- взаимодействует с руководством и структурными подразделениями Компании, внешними аудиторами и консультантами;
- участвует в процессе согласования проектов аудиторских отчетов с руководством объекта аудита. Участвует в обсуждениях и рабочих встречах со структурными подразделениями и руководством Компании по результатам обнаружений;
- согласовывает отчет по результатам выполнения аудиторских проверок и выносит на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ.
3.Контроль за исполнением рекомендаций
- Сопровождает процесс реализации по устранению выявленных несоответствий, проводит мониторинг реализации, выявляет и предлагает бизнес-подразделениям Компании оптимальные варианты устранения несоответствий с учетом специфики бизнеса;
- обеспечивает предоставление профессиональных консультаций и экспертизы бизнес-подразделениям Компании в рамках реализации рекомендаций по устранению выявленных несоответствий;
- согласовывает необходимость пост-аудиторских проверок для оценки соответствия информации об исполнении рекомендаций Службы действительности;
- согласовывает полугодовой и/или годовой отчет по статусу исполнения рекомендаций Службы с последующим вынесением на утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ;
- взаимодействует с Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ в случае невыполнения или недостаточного выполнения рекомендаций Службы.
4.Мониторинг деятельности Службы
- Координирует процесс проведения внутренней и/или внешней оценки качества деятельности Службы;
- осуществляет оценку эффективности работников Службы. Обсуждает результаты внутренней оценки с каждым работником Службы;
- вносит предложения Комитету по аудиту и Совету директоров по применению мер поощрения и/или взыскания к работникам Службы;
- согласовывает периодичность проведения внешних оценок, а также квалификацию и независимость внешнего эксперта с Комитетом по аудиту;
- содействует внешним консультантам/экспертам в процессе оценки эффективности деятельности Службы и ее работников;
- согласовывает ежеквартальный и/или годовой отчет о деятельности Службы с последующим вынесением на утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров;
- выносит на рассмотрение и утверждение Комитета по аудиту и Совета Директоров результатов оценки эффективности деятельности Службы и ее работников;
- вносит Комитету по аудиту и Совету директоров предложения по поиску и найму персонала в Службу, и организует работу по поиску и найму персонала совместно с департаментом управления человеческими ресурсами КМГ.
5.Совершенствование деятельности внутреннего аудита
- Обеспечивает непрерывность совершенствования деятельности внутреннего аудита путем координации работ по разработке Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита;
- осуществляет контроль за реализацией Программы обеспечения и повышения качества внутреннего аудита и предоставлением отчета по её реализации Комитету по аудиту.
6.Оказание консультационной поддержки Руководству
1.Оказание консультационных услуг
- Обеспечивает предоставление профессиональных консультаций и экспертизы органам управления и исполнительным органам КМГ;
- участвует в обсуждениях и рабочих встречах со структурными подразделениями и руководством Компании в процессе оказания консультационных услуг в качестве независимого консультанта;
- участвует в качестве эксперта в работе комиссий, рабочих групп и совещаний по поручению руководства Компании;
- участвует в заседаниях Комитета по аудиту и Совета Директоров КМГ;
- координирует процесс администрирования деятельности Комитета по аудиту. Организует процесс подготовки и проведения заседаний Комитета по аудиту. Координирует процесс подготовки повестки дня и пакета материалов к заседанию Комитета по аудиту (проекты решений, пояснительные записки, проекты документов и пр). Оформляет итоги проведения заседаний Комитета по аудиту. Обеспечивает учет, систематизацию и хранение документов Комитета по аудиту.
2.Мониторинг исполнения мотивационных КПД руководством Компании
- Согласовывает документы по результатам исполнения мотивационных КПД членами Правления, Корпоративным Секретарем.
3.Расследование случаев мошенничества
a.Выбор и заключение договора с поставщиком услуг по расследованию мошенничества
- Взаимодействует с Комитетом по аудиту в результате выявления фактов мошенничества и хищений в процессе проведения аудиторских проверок;
- координирует процесс выбора поставщиков услуг по расследованию мошенничества и согласование с Председателем Комитета по аудиту.
b.Содействие в процессе расследования мошенничества
- Согласовывает и утверждает программу рабочего задания, количественный состав команды и сроки проведения расследования мошенничества;
- участвует в обсуждениях и рабочих встречах со структурными подразделениями и руководством Компании в процессе проведения расследования.
c.Мониторинг проведения и согласование результатов расследования
- Координирует процесс проведения расследований фактов мошенничества, а также согласовывает результаты расследования (отчет по расследованию мошенничества) с последующим вынесением на рассмотрение и утверждение Комитетом по аудиту и Советом Директоров КМГ.